| | | |
| |
ЖУРНАЛ - ОРДЕР No. 15
по кредиту счетов No. 80 "Прибыли и убытки",
No. 81 "Использование прибыли",
No. 83 "Доходы будущих периодов" и аналитические данные по этим счетам
за _________________ 199__ г.
+--------------------------------------------------------------------+
¦Строка ¦Основание (где ¦ С кредита счета No. 80 в дебет счетов ¦
¦ No. ¦ требуется и +--------------------------------------------¦
¦ ¦ содержание ¦07, 08, 09,¦46¦58¦62¦51¦76, 79, 83,¦87¦Итого¦
¦ ¦ записи) ¦10, 41, 47,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 84, 89 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦и др. счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----------¦ ¦ ¦ ¦ +-----------¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦09¦47¦48¦52¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 76¦ 83¦No.¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦ А ¦ Б ¦1 ¦2 ¦3 ¦4 ¦5 ¦6 ¦7 ¦8 ¦ 9 ¦ 10¦ 11¦12¦ 13 ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦1 опер.¦% по аренде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦2 20¦Часть дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦3 21.3¦Доход по аренде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦4 28.2¦Доход по облиг.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦5 29.2¦% по векселю ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦6 32.2¦Доход по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦векселю ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦7 77.2¦% по векселю ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦8 81¦Прибыль от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦9 96.1¦От реал. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦10 96.2¦От реал. прочих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦11 97¦Получ. штраф ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦12 99¦Спис. деб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задол. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦13 102¦Дивиденды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦14 103¦Курсовая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦разница ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------+--+--+--+--+--+--+--+--+---+---+---+--+-----¦
¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------+
Итого по кредиту счета No. 80 (согласно документам) руб.
+--------------------------------------------------------------------+
¦Строка¦Основание (где¦С кредита¦Строка¦Основание (где¦ С кредита ¦
¦ No. ¦ требуется и ¦ счета ¦ No. ¦ требуется и ¦счета No. 83 в¦
¦ ¦ содержание ¦No. 81 в ¦ ¦ содержание ¦ дебет счетов ¦
¦ ¦ записи) ¦ дебет ¦ ¦ записи) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ счетов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +---------¦ ¦ +--------------¦
¦ ¦ ¦ 80 ¦ ¦ ¦47¦06¦51¦73¦84¦
+------+--------------+---------+------+--------------+--+--+--+--+--¦
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ А ¦ Б ¦1 ¦2 ¦3 ¦4 ¦5 ¦
+------+--------------+---------+------+--------------+--+--+--+--+--¦
¦оп.108¦Закрытие счета¦ ¦оп. ¦Разница в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦No. 81 ¦ ¦17.4 ¦оценке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------+---------+------+--------------+--+--+--+--+--¦
¦ ¦ ¦ ¦30.2 ¦%% по кредиту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------+---------+------+--------------+--+--+--+--+--¦
¦ ¦ ¦ ¦31.5 ¦%% по кредиту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------+---------+------+--------------+--+--+--+--+--¦
¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------¦
¦ Итого по кредиту счетов (согласно документам): 81 - руб. ¦
¦ 83 - руб. ¦
+--------------------------------------------------------------------+
Аналитические данные к счету No. 80
+--------------------------------------------------------------------+
¦Строка¦ Наименование статей ¦ Обороты ¦
¦ No. ¦аналитического учета +-----------------------------------¦
¦ ¦ ¦С начала года до¦ За отчетный месяц¦
¦ ¦ ¦отчетного месяца¦ <*> ¦
¦ ¦ +----------------+------------------¦
¦ ¦ ¦ Дебет ¦ Кредит ¦ Дебет ¦ Кредит ¦
+------+-------------------------+-------+--------+---------+--------¦
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------+-------------------------+-------+--------+---------+--------¦
¦ 1 ¦От реализации готовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции, товаров, услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работ и матер. ценностей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+-------+--------+---------+--------¦
¦ 2 ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+-------+--------+---------+--------¦
¦ 28 ¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+-------+--------+---------+--------¦
¦ 31 ¦Списание нераспределенной¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыли отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------+
Аналитические данные к счетам No. 81 и No. 83
+--------------------------------------------------------------------+
¦Строка¦ Наименование статей¦ Сальдо на ¦ Обороты ¦ Сальдо на ¦
¦ No. ¦аналитического учета¦начало месяца¦ за текущий ¦конец месяца ¦
¦ ¦ ¦ (дебет) ¦ месяц <*> ¦ (дебет) ¦
¦ ¦ ¦ +------------¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Дебет¦Кредит¦ ¦
+------+--------------------+-------------+-----+------+-------------¦
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------+--------------------+-------------+-----+------+-------------¦
¦ ¦ По счету No. 81 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------+-------------+-----+------+-------------¦
¦ 2 ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------+-------------+-----+------+-------------¦
¦ ¦Итого по счету No.81¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------+-------------+-----+------+-------------¦
¦ ¦ По счету No. 83 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------+-------------+-----+------+-------------¦
¦ 2 ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------+-------------+-----+------+-------------¦
¦ ¦Итого по счету No.83¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------+
Журнал - ордер No. 15 закончен "___"______ 199__ г.
Аналитические данные сверены с синтетическими.
В Главной книге суммы оборотов отражены "___"______ 199__ г.
Исполнители ________________ Гл. бухгалтер ______________________
----------------------
<*> - Обороты за отчетный месяц в аналитическом разрезе
приводятся по первичным документам этого журнала (группируя их данные
в нужном порядке), по прилагаемым к нему соответствующим
листам-расшифровкам других журналов - ордеров, а также по ведомостям
No. No. 7, 8, 13, 15, когда в последних имеются записи в дебет счетов
No.No. 80, 81, и 83.
| |
| | | |
